Ресурсы Деньги, еда, пособия и налоги
Налоги: декларация, ITIN и бесплатная помощь
Если вы работали в США, в том числе неофициально, декларацию в федеральную налоговую службу Internal Revenue Service (IRS), скорее всего, подавать нужно. Если из зарплаты удерживали налог, декларация поможет его вернуть. Номер для налогов — SSN (Social Security number) или ITIN (Individual Taxpayer Identification Number), номер только для налогов.
Платить за подготовку декларации не обязательно: есть бесплатная помощь. QARAVAN не даёт налоговых и юридических консультаций; по вашему случаю помогут городские и федеральные службы.
Главное
- Если вы ещё не подали декларацию за 2025 год (срок был 15 апреля 2026 года), подайте сейчас. Одинокому человеку младше 65 лет её обычно нужно подавать при валовом доходе от $15 750.
- Подавайте бесплатно: NYC Free Tax Prep и пункты VITA (Volunteer Income Tax Assistance) помогают при доходе до $97 000 с детьми или иждивенцами и до $68 000 без них (данные за 2025 год).
- Если SSN нет, возможно, нужен ITIN. Но если вы подали на разрешение на работу и ждёте SSN, ITIN обычно получать не нужно.
Налоговый резидент вы или нет
IRS считает вас налоговым резидентом США, если у вас есть green card (green card test) или вы провели в США много времени (substantial presence test): не меньше 31 дня в текущем году и 183 дней за три года, где считаются все дни текущего года, треть дней прошлого и шестая часть дней позапрошлого. Остальные — нерезиденты и подают другую форму (1040-NR). Налоговое резидентство и иммиграционный статус — разные вещи.
Сравните доход с порогом подачи
По таблице IRS за 2025 год декларацию подают, если валовой доход одинокого человека до 65 лет не меньше $15 750 (глава семьи — $23 625; супруги, подающие вместе, оба до 65 лет, — $31 500) или чистый доход от самозанятости, например от подработок, больше $400. Стандартный вычет для одинокого на 2026 год — $16 100, но таблицу на 2026 год IRS пока не опубликовала.
Подайте, даже если доход меньше
IRS пишет, что подать декларацию может быть выгодно, даже если вы заработали меньше: так возвращают налог, удержанный работодателем. NYC Free Tax Prep помогает и после 15 апреля.
Если срок уже прошёл
Декларацию за 2025 год нужно было подать до 15 апреля 2026 года или до 15 октября 2026 года, если до 15 апреля вы попросили продление по форме 4868. Если не подали, подайте сейчас. Город пишет, что если вы не должны налог, штрафа за опоздание обычно нет. IRS предупреждает: возврат или кредит, например Earned Income Credit, можно потерять, если не подать декларацию в течение 3 лет после срока. Если налог вы должны, чем раньше подадите и заплатите, тем меньше проценты и штрафы.
ITIN выдают тем, кому нужен налоговый номер, но SSN не положен. Он нужен только для федеральных налогов: права на работу не даёт, иммиграционный статус не меняет и права на выплаты Social Security не открывает.
Что доступно с SSN, действительным для работы, и с ITIN (октябрь 2026 года)
| SSN, действительный для работы | Только ITIN | |
|---|---|---|
| Подать федеральную декларацию | Да | Да, если вы не можете получить SSN |
| Earned Income Tax Credit (EITC) — налоговый кредит для работающих с невысоким доходом | Да, если у вас, у супруга и у ребёнка есть действительный SSN, выданный до срока подачи декларации | Нет |
| Child Tax Credit (CTC), налоговый кредит на ребёнка | До $2 200 на ребёнка; SSN, действительный для работы, нужен вам (или супругу, если подаёте декларацию вместе) и каждому ребёнку | Нет |
| Credit for Other Dependents (ODC), кредит на других иждивенцев | До $500 на иждивенца, если вы не имеете права на CTC | Да: у иждивенца должен быть SSN, ITIN или ATIN (Adoption Taxpayer Identification Number), и он должен быть гражданином, подданным США (U.S. national) или резидентом (resident alien) |
| Другие возможности для заявителей на ITIN | Да, при выполнении условий | Совместная декларация с супругом-гражданином или резидентом, статус главы семьи, кредит на образование (American Opportunity Tax Credit, AOTC), кредит на страховку с рынка страховок (premium tax credit), кредит на уход за ребёнком |
Проверьте, нужен ли он вам
Город пишет, что, как правило, подавать на ITIN не нужно, если вы подали на разрешение на работу и ждёте SSN. Когда SSN придёт, он заменит ITIN. Тем, кто подаёт на ITIN впервые, город советует сначала поговорить с юристом.
Заполните форму W-7 и декларацию
Форму W-7 (Application for Individual Taxpayer Identification Number) подают вместе с федеральной декларацией, по одной на каждого заявителя. Поле SSN для заявителей в декларации оставляют пустым. Приложите документы, подтверждающие иностранное гражданство и личность, а для иждивенцев — ещё и проживание в США.
Выберите, как подать
Способов пять: бесплатно в офисе IRS или в пункте VITA, платно через агента одного из двух видов (Certifying Acceptance Agent или Acceptance Agent) или по почте.
Подождите
IRS просит ждать 7 недель, а в сезон деклараций (с 15 января по 30 апреля) или при подаче из-за границы — 9–11 недель. Если уведомление не пришло, свяжитесь с IRS.
Не оставляйте ITIN без использования три года
ITIN, который три года подряд не указывали в декларации, перестаёт действовать, и его нужно продлить. С недействующим ITIN кредиты не дадут, а декларацию не обработают.
Что известно о конфиденциальности
Город пишет, что обычно законы о конфиденциальности не позволяют IRS передавать ваши личные данные другим ведомствам. Но есть исключения: например, IRS может передать их другим федеральным ведомствам по уголовному делу, не связанному с налогами, или по решению федерального суда.
Способы подать на ITIN
| Стоимость | Что с документами | Что учесть | |
|---|---|---|---|
| Taxpayer Assistance Center IRS с услугами по ITIN | Бесплатно | Проверяют на месте и сразу возвращают, кроме школьных и медицинских документов иждивенцев | Запись на приём может занять несколько недель. |
| Пункт VITA с услугами по ITIN | Бесплатно | Certifying Acceptance Agent (CAA) проверяет и возвращает документы, но не может заверить иностранное военное удостоверение и документы иждивенцев, кроме паспортов и свидетельств о рождении | Услуги ограничены; приходите с членами семьи и их документами. |
| Certifying Acceptance Agent вне VITA | Платно, цену назначает агент | Проверяет и возвращает документы; помогает решать проблемы с заявкой | Можно подать в США или за границей. |
| Acceptance Agent (не Certifying) | Платно, цену назначает агент | Проверяет форму W-7 и помогает её заполнить, но не заверяет документы | Можно подать в США или за границей. |
| По почте в IRS | — | Оригиналы отправляют вместе с пакетом, и IRS держит их, пока рассматривает заявку | Адрес: IRS ITIN Operation, P.O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342. |
Найдите ближайший пункт
Больше 140 пунктов NYC Free Tax Prep (программы VITA и Tax Counseling for the Elderly, TCE) помогают подать декларацию лично или онлайн. Карта пунктов — на nyc.gov/taxprep.
Проверьте, подходит ли вам доход
С декларацией за 2025 год NYC Free Tax Prep помогает тем, кто заработал до $97 000 и имеет детей или иждивенцев, или до $68 000 без них. IRS пишет, что VITA обычно помогает людям с доходом примерно до $70 244, людям с инвалидностью и тем, кто плохо говорит по-английски. У отдельных пунктов могут быть свои пределы. Правила на сезон 2027 года город обещал опубликовать в ноябре 2026 года.
Соберите документы
Понадобятся формы W-2 (справки работодателя о зарплате и удержанном налоге), чеки и документ, удостоверяющий личность. Если подаёте на ITIN, возьмите документы для формы W-7.
Услуги самозанятым
Фрилансеры, работники платформ и владельцы малого бизнеса круглый год бесплатно получают в NYC Free Tax Prep помощь с декларациями и ежеквартальными платежами налога.
Требуйте письменный расчёт
По правилам Нью-Йорка специалист до начала работы обязан дать письменный расчёт всех сборов с итоговой суммой — на бумаге и в электронном виде, на английском и на языке, на котором вы общаетесь. Подписывайте его, только когда обсудили все сборы.
Знайте, что запрещено
Незаконно: просить подписать пустую или неполную декларацию; брать плату в процентах от налога или возврата; гарантировать сумму возврата или отсутствие проверки; требовать часть возврата; направлять возврат на адрес специалиста без вашей доверенности (power of attorney).
Проверьте подпись и номер специалиста
Платный специалист по закону подписывает декларацию, указывает свой PTIN (Preparer Tax Identification Number) и даёт вам копию. Остерегайтесь тех, кто обещает вернуть больше других, берёт процент от возврата или предлагает перевести возврат на свой счёт.
Кто имеет право вас представлять
Представлять вас перед IRS по любым вопросам, включая проверки, имеют право только юристы (attorneys), дипломированные бухгалтеры (CPAs) и enrolled agents (специалисты с допуском IRS). У остальных права ограничены.
Жалоба
О нарушениях городских правил сообщайте через 311. О недобросовестном специалисте можно сообщить и в IRS.
Получайте возврат на счёт
IRS постепенно отказывается от бумажных чеков: заранее подготовьте реквизиты счёта или откройте недорогой и безопасный счёт. Если IRS не сможет перевести возврат, придёт письмо CP53E — на него обычно нужно ответить за 30 дней.
Не платите за возврат вперёд
Ссуда под возврат (Refund Anticipation Loan) и перевод возврата (Refund Transfer) необязательны, навязывать их нельзя, а за них могут взять дополнительные сборы и задержать деньги.
Когда ждать
Если вы заявляете EITC или Additional Child Tax Credit, IRS не может выплатить возврат (весь, а не только эту часть) раньше середины февраля.
NYC Free Tax Prep
Любой статусЖивёте в Нью-ЙоркеБесплатно
Бесплатная помощь с декларацией от городского NYC Department of Consumer and Worker Protection (DCWP): больше 140 пунктов VITA и TCE по городу, лично или онлайн; волонтёры с сертификатом IRS работают круглый год.
IRS Volunteer Income Tax Assistance (VITA)
Любой статусБесплатно
Волонтёры с сертификатом IRS бесплатно готовят простые декларации людям с невысоким и средним доходом, людям с инвалидностью и тем, кто плохо говорит по-английски. Некоторые пункты помогают с ITIN. Ближайший пункт найдите онлайн: freetaxassistance.for.irs.gov/s/sitelocator.
IRS: How to apply for an ITIN
Любой статусБесплатно
Страница IRS: форма W-7, адрес, способы подачи, список документов.
NYC: FAQ on the Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)
Любой статусЖивёте в Нью-ЙоркеБесплатно
Ответы города об ITIN: кому он нужен, как подать и могут ли эти данные кому-то передать.
Lower East Side People's Federal Credit Union: ITIN services
Любой статусПлатно
Кредитный союз на Lower East Side в Manhattan; по его словам, он IRS Certified Acceptance Agent и помогает оформить ITIN.
- IRS
- Internal Revenue Service: федеральная налоговая служба США.
- SSN
- Social Security number: номер, который федеральная Social Security Administration выдаёт тем, кому он положен.
- ITIN
- Individual Taxpayer Identification Number: девятизначный номер, который IRS выдаёт, если вам нужен налоговый номер, а SSN не положен. Начинается с цифры 9.
- VITA и TCE
- Volunteer Income Tax Assistance и Tax Counseling for the Elderly: бесплатные налоговые программы IRS, где работают волонтёры.
- Certifying Acceptance Agent (CAA)
- Человек или организация, которых IRS уполномочила проверять документы для заявки на ITIN, чтобы вам не пришлось отправлять оригиналы.
- EITC и CTC
- Earned Income Tax Credit и Child Tax Credit: налоговые кредиты, которые уменьшают налог или увеличивают возврат. Для обоих нужен SSN, действительный для работы.
- PTIN
- Preparer Tax Identification Number: номер, который по закону должен быть у платного специалиста по налогам; он указывает его в декларации.
- W-2 и W-7
- W-2: справка работодателя о вашей зарплате и удержанном налоге. W-7: заявка на ITIN.
Это общая информация, а не юридическая консультация: в QARAVAN нет юристов. QARAVAN не помогает въехать в США и не может оформить визу, приглашение, спонсорство или эвакуацию. По своему делу обратитесь к лицензированному иммиграционному адвокату или к представителю, аккредитованному Министерством юстиции США.
Все страницы: Деньги, еда, пособия и налоги