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Impuestos: declaración, ITIN y ayuda gratis
Si trabajó en EE. UU., incluso de manera informal, lo más probable es que deba presentar una declaración ante la agencia federal de impuestos, el Internal Revenue Service (IRS). Si le retuvieron impuestos del sueldo, la declaración le ayuda a recuperarlos. El número para los impuestos es el SSN (Social Security number) o el ITIN (Individual Taxpayer Identification Number), un número solo para impuestos.
No es obligatorio pagar por preparar la declaración: hay ayuda gratis. QARAVAN no da asesoría de impuestos ni asesoría legal; con su caso le pueden ayudar los servicios de la ciudad y federales.
Lo esencial
- Si todavía no presentó la declaración de 2025 (el plazo era el 15 de abril de 2026), preséntela ahora. Una persona soltera menor de 65 años por lo general debe presentarla con ingresos brutos desde $15 750.
- Presente gratis: NYC Free Tax Prep y los puntos VITA (Volunteer Income Tax Assistance) ayudan con ingresos de hasta $97 000 si tiene hijos o dependientes y de hasta $68 000 si no los tiene (datos de 2025).
- Si no tiene SSN, quizás necesite un ITIN. Pero si solicitó un permiso de trabajo y espera el SSN, por lo general no necesita sacar un ITIN.
¿Es usted residente para efectos de impuestos o no?
El IRS lo considera residente de EE. UU. para efectos de impuestos si tiene green card (green card test) o si pasó mucho tiempo en EE. UU. (substantial presence test): al menos 31 días en el año en curso y 183 días en tres años, contando todos los días del año en curso, un tercio de los días del año pasado y una sexta parte de los días del año anterior a ese. Los demás son no residentes y presentan otro formulario (1040-NR). La residencia para impuestos y el estatus migratorio son cosas distintas.
Compare sus ingresos con el mínimo para declarar
Según la tabla del IRS de 2025, se presenta la declaración si los ingresos brutos de una persona soltera menor de 65 años son de $15 750 o más (cabeza de familia, $23 625; cónyuges que declaran juntos, los dos menores de 65 años, $31 500) o si los ingresos netos de trabajo por cuenta propia, por ejemplo de trabajos extra, son de más de $400. La deducción estándar para una persona soltera en 2026 es de $16 100, pero el IRS todavía no ha publicado la tabla de 2026.
Presente la declaración aunque sus ingresos sean menores
El IRS dice que puede convenirle presentar la declaración aunque haya ganado menos: así se recupera el impuesto que le retuvo el empleador. NYC Free Tax Prep también ayuda después del 15 de abril.
Si el plazo ya pasó
La declaración de 2025 se debía presentar a más tardar el 15 de abril de 2026, o el 15 de octubre de 2026 si pidió una prórroga con el formulario 4868 a más tardar el 15 de abril. Si no la presentó, preséntela ahora. La ciudad dice que si no debe impuestos, por lo general no hay multa por presentarla tarde. El IRS advierte: puede perder un reembolso o un crédito, por ejemplo el Earned Income Credit, si no presenta la declaración en un plazo de 3 años después de la fecha límite. Si debe impuestos, cuanto antes presente y pague, menos intereses y multas pagará.
El ITIN se da a quienes necesitan un número de impuestos pero no tienen derecho a un SSN. Sirve solo para los impuestos federales: no da permiso de trabajo, no cambia el estatus migratorio y no da derecho a los beneficios de Social Security.
Qué se puede recibir con un SSN válido para trabajar y con un ITIN (octubre de 2026)
| SSN válido para trabajar | Solo ITIN | |
|---|---|---|
| Presentar la declaración federal | Sí | Sí, si usted no puede obtener un SSN |
| Earned Income Tax Credit (EITC), un crédito tributario para personas que trabajan y tienen ingresos bajos | Sí, si usted, su cónyuge y su hijo o hija tienen un SSN válido emitido a más tardar en la fecha límite para presentar la declaración | No |
| Child Tax Credit (CTC), crédito tributario por hijos | Hasta $2 200 por hijo o hija; necesitan un SSN válido para trabajar usted (o su cónyuge, si declaran juntos) y cada hijo o hija | No |
| Credit for Other Dependents (ODC), crédito por otros dependientes | Hasta $500 por dependiente, si usted no tiene derecho al CTC | Sí: el dependiente debe tener SSN, ITIN o ATIN (Adoption Taxpayer Identification Number) y ser ciudadano, nacional de EE. UU. (U.S. national) o residente (resident alien) |
| Otras opciones para quienes solicitan un ITIN | Sí, si se cumplen las condiciones | Declaración conjunta con un cónyuge ciudadano o residente, estatus de cabeza de familia, crédito por educación (American Opportunity Tax Credit, AOTC), crédito por el seguro comprado en el mercado de seguros (premium tax credit), crédito por cuidado de hijos |
Verifique si lo necesita
La ciudad dice que, por lo general, no hace falta solicitar un ITIN si usted solicitó un permiso de trabajo y espera el SSN. Cuando llegue el SSN, reemplazará al ITIN. A quienes solicitan un ITIN por primera vez, la ciudad les recomienda hablar antes con un abogado.
Llene el formulario W-7 y la declaración
El formulario W-7 (Application for Individual Taxpayer Identification Number) se presenta junto con la declaración federal, uno por cada solicitante. En la declaración, el espacio del SSN de los solicitantes se deja en blanco. Adjunte documentos que prueben su ciudadanía extranjera y su identidad y, para los dependientes, también que viven en EE. UU.
Elija cómo presentarlo
Hay cinco maneras: gratis en una oficina del IRS o en un punto VITA, con costo a través de un agente de uno de dos tipos (Certifying Acceptance Agent o Acceptance Agent) o por correo.
Espere
El IRS pide esperar 7 semanas, y en la temporada de declaraciones (del 15 de enero al 30 de abril) o si lo solicitó desde el extranjero, 9–11 semanas. Si no le llega un aviso, comuníquese con el IRS.
No deje el ITIN sin usar durante tres años
Un ITIN que no se usó en una declaración durante tres años seguidos deja de ser válido, y hay que renovarlo. Con un ITIN vencido no le darán los créditos, y no procesarán la declaración.
Qué se sabe sobre la confidencialidad
La ciudad dice que, por lo general, las leyes de confidencialidad no permiten al IRS compartir sus datos personales con otras agencias. Pero hay excepciones: por ejemplo, el IRS puede dárselos a otras agencias federales en una investigación penal que no tenga que ver con impuestos o por orden de un tribunal federal.
Maneras de solicitar un ITIN
| Costo | Qué pasa con los documentos | Qué tener en cuenta | |
|---|---|---|---|
| Taxpayer Assistance Center del IRS con servicios de ITIN | Gratis | Se revisan en el lugar y se devuelven enseguida, salvo los documentos escolares y médicos de los dependientes | Conseguir una cita puede tardar varias semanas. |
| Punto VITA con servicios de ITIN | Gratis | Un Certifying Acceptance Agent (CAA) revisa y devuelve los documentos, pero no puede certificar una identificación militar extranjera ni los documentos de los dependientes, salvo pasaportes y actas de nacimiento | Los servicios son limitados; venga con sus familiares y sus documentos. |
| Certifying Acceptance Agent fuera de VITA | Con costo, el precio lo pone el agente | Verifica y devuelve los documentos; ayuda a resolver problemas con la solicitud | Se puede presentar en EE. UU. o en el extranjero. |
| Acceptance Agent (no Certifying) | Con costo, el precio lo pone el agente | Revisa el formulario W-7 y ayuda a llenarlo, pero no certifica los documentos | Se puede presentar en EE. UU. o en el extranjero. |
| Por correo al IRS | — | Los originales se envían junto con el paquete, y el IRS los guarda mientras revisa la solicitud | Dirección: IRS ITIN Operation, P.O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342. |
Busque el centro más cercano
Más de 140 centros de NYC Free Tax Prep (programas VITA y Tax Counseling for the Elderly, TCE) ayudan a presentar la declaración en persona o en línea. El mapa de los centros está en nyc.gov/taxprep.
Verifique si sus ingresos califican
Para la declaración de 2025, NYC Free Tax Prep ayuda a quienes ganaron hasta $97 000 y tienen hijos o dependientes, o hasta $68 000 sin ellos. El IRS indica que VITA suele ayudar a personas con ingresos de hasta unos $70 244, a personas con discapacidad y a quienes hablan poco inglés. Algunos centros pueden tener sus propios límites. La Ciudad prometió publicar las reglas de la temporada 2027 en noviembre de 2026.
Reúna los documentos
Necesitará los formularios W-2 (constancias del empleador sobre su salario y los impuestos retenidos), los recibos y un documento de identidad. Si va a solicitar un ITIN, lleve los documentos para el formulario W-7.
Servicios para trabajadores por cuenta propia
Los trabajadores independientes (freelancers), quienes trabajan para plataformas y los dueños de pequeños negocios reciben ayuda gratuita todo el año en NYC Free Tax Prep con las declaraciones y los pagos trimestrales de impuestos.
Exija un presupuesto por escrito
Según las reglas de Nueva York, antes de empezar el trabajo el preparador está obligado a darle por escrito una lista de todos los cargos con el total, en papel y en formato electrónico, en inglés y en el idioma en que usted se comunica con él. Fírmela solo cuando hayan hablado de todos los cargos.
Sepa qué está prohibido
Es ilegal: pedirle que firme una declaración en blanco o incompleta; cobrar un porcentaje del impuesto o del reembolso; garantizar el monto del reembolso o que no habrá auditoría; exigir una parte del reembolso; enviar el reembolso a la dirección del preparador sin un poder firmado por usted (power of attorney).
Verifique la firma y el número del preparador
Por ley, el preparador pagado firma la declaración, anota su PTIN (Preparer Tax Identification Number) y le da una copia. Desconfíe de quienes prometen un reembolso mayor que otros, cobran un porcentaje del reembolso u ofrecen depositar el reembolso en su propia cuenta.
Quién tiene derecho a representarlo
Solo los abogados (attorneys), los contadores públicos certificados (CPAs) y los enrolled agents (especialistas autorizados por el IRS) tienen derecho a representarlo ante el IRS en cualquier asunto, incluidas las auditorías. Los demás tienen derechos limitados.
Queja
Informe las infracciones de las reglas de la Ciudad a través del 311. También puede denunciar a un preparador deshonesto ante el IRS.
Reciba el reembolso en una cuenta
El IRS está dejando poco a poco de usar cheques en papel: tenga listos los datos de su cuenta o abra una cuenta económica y segura con anticipación. Si el IRS no puede transferir el reembolso, le llegará la carta CP53E; normalmente hay que responderla en un plazo de 30 días.
No pague por adelantado por su reembolso
El préstamo sobre el reembolso (Refund Anticipation Loan) y la transferencia del reembolso (Refund Transfer) son opcionales, no se los pueden imponer, y por ellos pueden cobrarle cargos adicionales y retrasar el dinero.
Cuándo esperarlo
Si usted solicita el EITC o el Additional Child Tax Credit, el IRS no puede pagar el reembolso (todo, no solo esa parte) antes de mediados de febrero.
NYC Free Tax Prep
Cualquier estatusVive en Nueva YorkGratis
Ayuda gratuita con la declaración del NYC Department of Consumer and Worker Protection (DCWP) de la Ciudad: más de 140 centros VITA y TCE en toda la ciudad, en persona o en línea; voluntarios certificados por el IRS ayudan todo el año.
IRS Volunteer Income Tax Assistance (VITA)
Cualquier estatusGratis
Voluntarios certificados por el IRS preparan gratis declaraciones sencillas para personas con ingresos bajos y medios, personas con discapacidad y quienes hablan poco inglés. Algunos centros ayudan con el ITIN. Busque el centro más cercano en línea: freetaxassistance.for.irs.gov/s/sitelocator.
IRS: How to apply for an ITIN
Cualquier estatusGratis
Página del IRS: formulario W-7, dirección, formas de presentar la solicitud, lista de documentos.
NYC: FAQ on the Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)
Cualquier estatusVive en Nueva YorkGratis
Respuestas de la Ciudad sobre el ITIN: quién lo necesita, cómo solicitarlo y si estos datos se pueden compartir con alguien.
Lower East Side People's Federal Credit Union: ITIN services
Cualquier estatusCon costo
Cooperativa de crédito (credit union) en el Lower East Side de Manhattan; según indica, es IRS Certified Acceptance Agent y ayuda a tramitar el ITIN.
- IRS
- Internal Revenue Service: el servicio federal de impuestos de EE. UU.
- SSN
- Social Security number: el número que la Social Security Administration federal da a quienes tienen derecho a él.
- ITIN
- Individual Taxpayer Identification Number: número de nueve dígitos que el IRS da si usted necesita un número fiscal y no tiene derecho a un SSN. Empieza con el dígito 9.
- VITA y TCE
- Volunteer Income Tax Assistance y Tax Counseling for the Elderly: programas gratuitos de impuestos del IRS atendidos por voluntarios.
- Certifying Acceptance Agent (CAA)
- Persona u organización autorizada por el IRS para verificar los documentos de una solicitud de ITIN, para que usted no tenga que enviar los originales.
- EITC y CTC
- Earned Income Tax Credit y Child Tax Credit: créditos fiscales que reducen el impuesto o aumentan el reembolso. Para ambos se necesita un SSN válido para trabajar.
- PTIN
- Preparer Tax Identification Number: número que por ley debe tener el preparador de impuestos pagado; lo anota en la declaración.
- W-2 y W-7
- W-2: constancia del empleador sobre su salario y los impuestos retenidos. W-7: solicitud de ITIN.
Esta es información general, no asesoría legal: en QARAVAN no hay abogados. QARAVAN no ayuda a entrar a EE. UU. y no puede tramitar visas, invitaciones, patrocinios ni evacuaciones. Para su caso, consulte a un abogado de inmigración con licencia o a un representante acreditado por el Departamento de Justicia de EE. UU.
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